КОНСАЛТ 24

Налоговая отчетность для ООО и ИП за год: основные налоговые декларации и сроки их предоставления

Налоговая отчетность для ООО и ИП за год: основные налоговые декларации и сроки их предоставления

Бухгалтер в штате - затратное и зачастую необоснованное удовольствие. Мы ведем отчётность на аутсорсинге, с доступом 24/7

Снижаем расходы,
вовремя сдаём отчетность

Комплекс обслуживания
от 10.000 руб/мес

Оставьте телефон в форме ниже, а мы рассчитаем
стоимость ведения, исходя из показателей вашей компании

Оставьте телефон в форме ниже, а мы рассчитаем стоимость ведения, исходя
из показателей вашей компании
а мы рассчитаем стоимость ведения, исходя из показателей вашей компании
Узнать цену за 10 минут

Ваши данные останутся в тайне.

Ваши данные останутся в тайне.

Светлана Воинова (Старший бухгалтер)

Светлана Воинова
(Старший бухгалтер)

Главная / Услуги / Налоговая отчетность для ООО и ИП за год: основные налоговые декларации и сроки их предоставления

Деятельность любого вида бизнеса напрямую связана с уплатой налогов на получаемую прибыль, и зачастую данный процесс не является простым и тривиальным, особенно если оборот компании или предпринимателя начинает достигать более-менее больших сумм.
​
В сегодняшней статье мы разберем, какие виды налогообложения существуют для ООО и ИП, а также какие налоговые документы необходимо подавать в рамках каждого конкретного вида.

Формы налогообложения ООО

Для обществ с ограниченной ответственностью (ООО) существует несколько форм налогообложения, из которых предприятие может выбрать наиболее подходящую в зависимости от своей деятельности и объема доходов:
- Общая система налогообложения (ОСНО) - компания уплачивает налог по ставке 20% от чистой прибыли, которая определяется как разница между доходами и расходами за отчетный период.
- Упрощенная система налогообложения (УСН). Организация может выбрать одну из двух форм (доходы или доходы минус расходы):
- УСН "Доходы" - предприятие уплачивает налог от общей суммы доходов по ставке 6%. Это упрощенный подход, где не учитываются расходы.

- УСН "Доходы минус расходы" - в этом варианте налог уплачивается от разницы между доходами и расходами по ставке 15%. Это позволяет уменьшить налогооблагаемую базу за счет учета расходов.

- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) - составляет 6% от разницы между доходами и расходами. Предприятия освобождаются от уплаты НДС и налога на прибыль.

Каждый из режимов имеет свои преимущества и ограничения, и правильный выбор зависит от конкретных обстоятельств и потребностей вашей компании.

Расскажем как сократить
налоговые расходы до 36%

Расскажем как сократить
налоговые расходы до 36%

Перезвоним в будни с 8.00 до 20.00 в течении 10 минут
и расскажем как это сделать в вашем случае

Перезвоним в будни с 8.00 до 20.00
в течении 10 минут и расскажем как это сделать в вашем случае

Ваши данные останутся в тайне.

Налоговая отчетность при ОСНО

ОСНО предполагает достаточно тщательную и детализированную отчетность, поэтому ее обычно используют только в случаях, когда по тем или иным причинам невозможно применить упрощенку. Ниже перечислены основные декларации налоговой отчетности в рамках ОСНО:
​
- По налогу на прибыль – компании должны представлять декларацию по итогам каждого квартала, а также подавать отчет за год.
- По НДС – подается в электронной форме ежеквартально, должна содержать информацию о суммах выручки, ставке НДС, а также об организациях-поставщиках и организациях-покупателях.
- По налогу на имущество - представляется ежегодно, в этой декларации отражается стоимость имущества, которое облагается налогом, и производится расчет налоговой базы и суммы налога.
- Отчетность 6-НДФЛ – в случае, если ООО выплачивает зарплату своим сотрудникам или делает другие выплаты физическим лицам, то оно обязано представлять отчетность по форме 6-НДФЛ.
- Расчет по страховым взносам (РСВ) - сдается ежеквартально, в этом отчете указываются сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах. Причём подавать данные необходимо даже в случае, если у компании нет сотрудников и она не получает (не выплачивает) никакие страховые взносы.

Также подаются персонифицированные сведения о физических лицах (ПСВ) - эта форма была введена только в 2022 году и содержит информацию о физических лицах, которым выплачены были какие-либо деньги от лица вашего ООО.

Налоговая отчетность при УСН

В рамках данной системы отчётность более простая, чем при ОСНО, однако тоже требует достаточно большого ряда документов, основными из которых являются следующие:

Декларация по УСН - этот документ является основным отчетом на упрощенной системе налогообложения. В нем отражаются доходы и расходы предприятия, а также исчисленный налог.

Расчет по страховым взносам (РСВ), 6-НДФЛ, ПСВ – такие же документы, как и в рамках ОСНО.

ЕФС-1 - отчетность в Системе Фонда Социального Страхования, в которой собирается информация о трудовых отношениях и заработной плате сотрудников. Она подается ежемесячно.

Бухгалтерская отчетность - бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.

Эти формы отчетности позволяют компаниям на упрощенке вести бухгалтерский учет и отчитываться перед надзорными органами в соответствии с требованиями законодательства.

Получите 30 дней обслуживания
в подарок и ЭЦП бесплатно

Получите 30 дней обслуживания в подарок
и ЭЦП бесплатно

Перезвоним в будни с 8.00 до 20.00 в течении 10 минут
и еще расскажем 3 способа как можно снизить налоги
и провести оптимизацию в вашем бизнесе

Перезвоним в будни с 8.00 до 20.00 в течении 10 минут и еще расскажем 3 способа как можно снизить налоги и провести оптимизацию в вашем бизнесе

Ваши данные останутся в тайне.

Налоговая отчетность при ЕСНХ

Для предприятий, применяющих единый сельскохозяйственный налог, также существует своя система налоговой отчетности, наиболее простая и прозрачная из всех. Вот основные декларации, которые подлежат предоставлению в контролирующие органы:
​
Основной отчёт по ЕСХН - отчет является основным для учета доходов и расходов на предприятии, работающем в сельском хозяйстве. В декларации отражается сумма доходов от сельскохозяйственной деятельности, а также учитываются расходы, связанные с этой деятельностью. На основании этих данных рассчитывается сумма единого сельскохозяйственного налога.

По НДС - если обороты предприятия по сельскохозяйственной продукции превышают установленный лимит, то оно также обязано сдавать декларацию по НДС.

Декларации подается ежегодно и позволяют вести простой учет доходов и расходов на предприятии, а также обеспечивают своевременную и правильную уплату налоговых обязательств в соответствии с законодательством.

Формы налогообложения ИП

В России для индивидуальных предпринимателей (ИП) в 2024 году доступны несколько видов налогообложения. Три из них являются идентичными формам для ООО, поэтому мы не будем подробно расписывать их детали. А две оставшиеся (патентная и НПД) применимы только для физлиц, поэтому на них мы остановимся более детально. Итак, полный список форм налогообложения выглядит следующим образом:
Общая система налогообложения (ОСНО) - предполагает ведение полной бухгалтерской отчетности и уплату налогов по стандартным ставкам налогообложения.
Упрощенная система налогообложения (УСН) - позволяет вести упрощенную бухгалтерию и уплачивать налоги на основе фиксированных ставок.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) - предназначен для ИП, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью, рассчитывается относительно доходов и расходов в рамках этой отрасли.
Патентная система налогообложения (ПСН) - предполагает уплату фиксированного налога на основе размера патента, который предоставляет право на определенный вид деятельности.
Налог на профессиональный доход (НПД) - применятся не для ИП, а для так называемых самозанятых и облагает профессиональный доход физических лиц. Отчетность для него является наиболее простой из всех вариантов для физических лиц.
Каждый из этих видов налогообложения имеет свои особенности, преимущества и ограничения, и выбор зависит от конкретной ситуации и видов деятельности.

Управленческая отчётность

от 5000

от 5000

Сколько будет стоить
бухгалтерский аутсорсинг?

Цены зависят от ваших оборотов, системы налогообложения, количества
сотрудников и документооборота компании

Каждый бизнес индивидуален и задачи бывают разные. Только опытный специалист сможет оценить все нюансы и задать правильные вопросы

Аутсорсинг

Нулевая отчетность

УСН доход 6%

УСН (15%)

Общий режим

Патент

ИП ₽ / месяц

ИП
₽ / мес

от 1200

от 1200

от 2500

от 3000

от 3000

ООО ₽ / месяц

ООО
₽ / месяц

от 3000

от 3000

от 5000

от 5000

—

За 10 минут рассчитайте точную стоимость

Специалист перезвонит в течении 10 минут

Ваши данные останутся в тайне.

Ваши данные останутся в тайне.

Восстановление бухгалтерского и кадрового учета

от 25000

от 25000

Рассмотрим примеры компаний
с кем мы работаем

Производство

Строительство

Розничная торговля

Торговля

Грузоперевозки

 Тур. фирмы

Юр. компании

Стоматологии

Общественное питание

Общепит

Интернет-магазины

Оптовая торговля

Оптовая
торговля

IT-компании

Охранные услуги

Налоговая отчётность при ПСН

Для использования патентной системы индивидуальный предприниматель должен иметь патент, подтверждающий его право на осуществление предпринимательской, в рамках этой системы необходимо предоставлять в надзорные органы следующие отчеты:
​
Документы, подтверждающие уплату патентной платы – они могут включать квитанции, выписки из банковских счетов и другие документы.
​
Отчеты о продажах - в зависимости от вида деятельности и требований налоговых органов, индивидуальные предприниматели могут быть обязаны представлять отчеты о продажах или другую отчетность, подтверждающую объемы и характер их деятельности.
​
Требования по документообороту могут различаться в зависимости от региона и конкретных условий применения ПСН. Рекомендуется уточнить информацию у налоговых органов или юридического консультанта для конкретного случая.

“Консалт 24” поможет бизнесу расти развиваться. Звоните!

Партнеры КОНСАЛТ 24:

Постоянно проводим «бизнес-завтраки» с партнерами ПАО СБЕРБАНК и 1С на предмет новых продуктов,
а также мы делимся, что нового в налоговом законодательстве

Сэкономили для наших клиентов
более 14 млн рублей

4,6 млн

Вернули из бюджета переплаты
и возмещения с ФСС

9,8 млн

Сэкономили, благодаря подбору оптим.системы налогообложения

Сэкономили, благодаря подбору
оптим. системы налогообложения

165+

Клиентов
по Москве и области

Налоговая отчётность при НПД

Формат НПД не совсем корректно считать разновидность системы налогообложения для ИП, так как он применяется только для «самозанятых», которые представляют собой отдельный вид налоговых резидентов, и фактически не являются индивидуальными предпринимателями в полном смысле этого слова.
​
Отчетность для самозанятых максимально простая и полностью цифровизированная – для неё необходимо встать на учет через приложение «Мой налог», регулярно добавлять туда чеки на проданные товары или предоставленные услуги, и регулярно, обычно в районе 10-го числа каждого месяца, оплачивать налог в размере 3-4%. Квитанции об оплате при этом приходят в то же приложение, где и ведется учет доходов.
​
Никакие иные документы ни в какие надзорные органы подавать не нужно.
Если вам требуется консультация профессионалов в Серпухове, то вы можете оставить заявку на нашем сайте consalt24.ru.

Последнему клиенту вернули с бюджета 258 000 руб. из-за ошибок предыдущего бухгалтера

Проведём бесплатный аудит вашего бухучета
и выявим возможные риски

Проведём бесплатный аудит вашего бухучета и выявим возможные риски

КОНСАЛТ 24

ООО «КОНСАЛТ 24»​

г. Москва, ул. Академика Янгеля, 2
(этаж 1, офис 127) с 8.00 до 18.30 ежедневно

г. Пушкино, ул. Кудринское шоссе, 6
(этаж 4, офис 414) с 10.00 до 20.00 ежедневно

г. Серпухов, ул. Володарского, 23/51
(этаж 2, офис 208) с 9.00 до 19.00 ежедневно

г. Москва, ул. Академика Янгеля, 2
(этаж 1, офис 127)
с 8.00 до 18.30 ежедневно

г. Пушкино, ул. Кудринское шоссе, 6
(этаж 4, офис 414)
с 10.00 до 20.00 ежедневно

г. Серпухов, ул. Володарского, 23/51
(этаж 2, офис 208)
с 9.00 до 19.00 ежедневно

ИНН: 5038152940

ИНН: 5038152940

ОГРН: 1205000025383

Аутсорсинг бухгалтерских услуг
на всей территории Московской области