КОНСАЛТ 24
Изменения в работе удаленщиков в 2024 году
в 2024 году
Изменения в работе
удаленщиков в 2024 году
Бухгалтер в штате - затратное и зачастую необоснованное удовольствие. Мы ведем отчётность на аутсорсинге, с доступом 24/7
Снижаем расходы,
вовремя сдаём отчетность
Комплекс обслуживания
от 10.000 руб/мес
Оставьте телефон в форме ниже, а мы рассчитаем
стоимость ведения, исходя из показателей вашей компании
Оставьте телефон в форме ниже, а мы рассчитаем стоимость ведения, исходя
из показателей вашей компании
Ваши данные останутся в тайне.
Ваши данные останутся в тайне.
Светлана Воинова (Старший бухгалтер)
Светлана Воинова
(Старший бухгалтер)
В 2024 году ожидаются значительные изменения в области работы на удаленке в России. Правительство страны внесло ряд поправок в Налоговый кодекс, влияющих на большой круг лиц, включая тех, кто работает по трудовому и гражданско-правовому договорам.
Подобные изменения могут оказать влияние на значительное число удаленных работников, вынужденных корректировать свои соглашения о компенсации с работодателями. Вместе с тем, для некоторых это означает снижение налоговой нагрузки.
В данной статье мы подробно рассмотрим два основных изменения (в лимитах и формате налогообложения по НДФЛ), а также дадим некоторую другую информацию о том, как с 2024 года изменится жизнь удаленных работников в России.
Изменения в лимите компенсаций
Прежде всего, стоит отметить, что с 2024 года изменится лимит компенсации для удаленных работников. В соответствии с поправками в Федеральный закон №389, изменения в статьях 422 и 217 Налогового кодекса Российской Федерации вступили в силу с 1 сентября текущего года. Целью этих изменений является установление предельного размера компенсаций, который не облагается налогами.
Теперь предельная компенсация составляет 35 рублей в день или сумму ежедневных расходов работника. Однако эти расходы должны быть обоснованы, необходимы для выполнения трудовых обязанностей и подтверждены соответствующей документацией.
Следует отметить, что до введения данного закона не существовало установленной предельной суммы компенсации, освобожденной от налогообложения НДФЛ и страховых взносов.
Таким образом, объем компенсации определялся самим работодателем и мог быть практически нулевым.
Расскажем как сократить
налоговые расходы до 36%
Расскажем как сократить
налоговые расходы до 36%
Перезвоним в будни с 8.00 до 20.00 в течении 10 минут
и расскажем как это сделать в вашем случае
Перезвоним в будни с 8.00 до 20.00
в течении 10 минут и расскажем как это сделать в вашем случае
Ваши данные останутся в тайне.
Новые ставки НДФЛ для работников на удаленке
В 2024 году в России изменится порядок налогообложения доходов работников на удаленке. В частности, будет установлена единая ставка НДФЛ для всех категорий таких сотрудников, независимо от их резидентства.
Трудовые договоры
С первого января 2024 года доходы сотрудников, работающих по трудовым договорам с компаниями из Российской Федерации, а также с филиалами иностранных компаний, будут считаться полученными на территории РФ и облагаться налогами в рамках НДФЛ по обычной ставке 13%. Если годовой доход такого сотрудника превышает 5 млн рублей, то ставка налога составит 15%.
Налог будет удерживать работодатель. Если сотрудник перестанет быть нерезидентом, то его налоговое бремя не изменится.
Новые правила налогообложения также будут распространяться на работников, работающих по договорам гражданско-правового характера (ГПХ). Однако в этом случае ставка НДФЛ будет составлять 20%.
Отметим также, что в настоящее время в законе, который устанавливает новые правила налогообложения доходов работников на удаленке, не упомянуты адвокаты, нотариусы и индивидуальные предприниматели. Однако предполагается, что эти категории работников также будут облагаться НДФЛ по единой ставке 13%.
Договоры ГПХ
В 2024 году для работников по ГПХ ничего не изменится. Они будут платить НДФЛ по ставке 13% или 15%, если находятся в России, а нерезиденты будут освобождены от уплаты налогов.
С 1 января 2025 года правила налогообложения для работников по ГПХ изменятся. Согласно новым правилам, любые доходы, полученные с использованием российских программ, технических средств или интернет-ресурсов, будут считаться полученными на территории России и облагаться налогами по ставке 20%.
Так как большая часть удалённых работников, работающих с российскими клиентами и на русском языке, использует для этого именно российские ресурсы, то с 1 января 2025 года для них режимы налогообложения по трудовому договору и договору ГПХ станут фактически идентичными.
Получите 30 дней обслуживания
в подарок и ЭЦП бесплатно
Получите 30 дней обслуживания в подарок
и ЭЦП бесплатно
Перезвоним в будни с 8.00 до 20.00 в течении 10 минут
и еще расскажем 3 способа как можно снизить налоги
и провести оптимизацию в вашем бизнесе
Перезвоним в будни с 8.00 до 20.00 в течении 10 минут и еще расскажем 3 способа как можно снизить налоги и провести оптимизацию в вашем бизнесе
Ваши данные останутся в тайне.
Определение статуса резидента в России
Основным критерием для определения налогового резидентства является место жительства. Физическое лицо признается налоговым резидентом России, если оно фактически находится на территории Российской Федерации более 183 дней в течение одного календарного года. При этом дни нахождения в стране не обязательно должны быть непрерывными.
Например, если гражданин России уехал в командировку в другую страну на 100 дней, а затем вернулся в Россию, то он будет считаться налоговым резидентом России, так как суммарно он находился на территории страны более 183 дней в течение года.
Гражданство
Граждане России автоматически считаются налоговыми резидентами страны, независимо от того, сколько времени они проводят на ее территории.
Например, гражданин России, который живет и работает в США, будет считаться налоговым резидентом России, и обязан будет платить налоги в России на весь свой доход, полученный как в России, так и в США.
Место основных экономических интересов.
Физическое лицо, которое не проживает на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев, может быть признано налоговым резидентом, если его основные экономические интересы связаны с Россией. К таким интересам относятся, например:
Наличие имущества в России, например, недвижимости, ценных бумаг, банковских счетов.
В частности, гражданин России, который живет и работает в Германии, но владеет недвижимостью в России, будет считаться ъ резидентом России.
Семейное положение
Статус налогового резидента гражданина России может зависеть от семейного положения его членов семьи. Например, если члены семьи налогоплательщика (супруг(а), несовершеннолетние дети) являются налоговыми резидентами России, то это может повлиять на статус налогового резидента самого налогоплательщика.
Например, гражданин России, который живет и работает в США, но его жена и несовершеннолетние дети живут в России, будет считаться резидентом РФ.
Налоговые обязательства
Определение статуса налогового резидента критически важно, поскольку оно влияет на обязанность уплаты налогов на весь доход человека. Лица, признанные налоговыми нерезидентами, обязаны выплачивать налоговые отчисления только на доходы, которые были получены с помощью источников в России.
Например, если гражданин России, который живет и работает в Бельгии, получил доход от продажи квартиры в России, то он будет обязан заплатить налог на этот доход в России, даже если он является налоговым нерезидентом России.
Управленческая отчётность
от 5000
от 5000
Сколько будет стоить
бухгалтерский аутсорсинг?
Цены зависят от ваших оборотов, системы налогообложения, количества
сотрудников и документооборота компании
Каждый бизнес индивидуален и задачи бывают разные. Только опытный специалист сможет оценить все нюансы и задать правильные вопросы
Аутсорсинг
Нулевая отчетность
УСН доход 6%
УСН (15%)
Общий режим
Патент
ИП ₽ / месяц
ИП
₽ / мес
от 1200
от 1200
от 2500
от 3000
от 3000
ООО ₽ / месяц
ООО
₽ / месяц
от 3000
от 3000
от 5000
от 5000
—
За 10 минут рассчитайте точную стоимость
Ваши данные останутся в тайне.
Ваши данные останутся в тайне.
Восстановление бухгалтерского и кадрового учета
от 25000
от 25000
Рассмотрим примеры компаний
с кем мы работаем
Производство
Строительство
Розничная торговля
Торговля
Грузоперевозки
Тур. фирмы
Юр. компании
Стоматологии
Общественное питание
Общепит
Интернет-магазины
Оптовая торговля
Оптовая
торговля
IT-компании
Охранные услуги
Партнеры КОНСАЛТ 24:
Постоянно проводим «бизнес-завтраки» с партнерами ПАО СБЕРБАНК и 1С на предмет новых продуктов,
а также мы делимся, что нового в налоговом законодательстве
Сэкономили для наших клиентов
более 14 млн рублей
4,6 млн
Вернули из бюджета переплаты
и возмещения с ФСС
9,8 млн
Сэкономили, благодаря подбору оптим.системы налогообложения
Сэкономили, благодаря подбору
оптим. системы налогообложения
165+
Клиентов
по Москве и области
Если вы хотите подготовиться заранее ко всем новым изменениям в работе удаленщиков, то стоит обратиться в нашу компанию в Пушкино.
Последнему клиенту вернули с бюджета 258 000 руб. из-за ошибок предыдущего бухгалтера
Проведём бесплатный аудит вашего бухучета
и выявим возможные риски
Проведём бесплатный аудит вашего бухучета и выявим возможные риски
КОНСАЛТ 24
ООО «КОНСАЛТ 24»
г. Москва, ул. Академика Янгеля, 2
(этаж 1, офис 127) с 8.00 до 18.30 ежедневно
г. Пушкино, ул. Кудринское шоссе, 6
(этаж 4, офис 414) с 10.00 до 20.00 ежедневно
г. Серпухов, ул. Володарского, 23/51
(этаж 2, офис 208) с 9.00 до 19.00 ежедневно
г. Москва, ул. Академика Янгеля, 2
(этаж 1, офис 127)
с 8.00 до 18.30 ежедневно
г. Пушкино, ул. Кудринское шоссе, 6
(этаж 4, офис 414)
с 10.00 до 20.00 ежедневно
г. Серпухов, ул. Володарского, 23/51
(этаж 2, офис 208)
с 9.00 до 19.00 ежедневно
ИНН: 5038152940
ИНН: 5038152940
ОГРН: 1205000025383
на всей территории Московской области
